中国人民银行关于实施《基金管理公司、证券公司人民币合格境外机构投资者境内证券投资试点办法》有关事项的通知
中国人民银行
银发〔2011〕321号
中国人民银行上海总部,各分行、营业管理部,各省会（首府）城市中心支行,各副省级城市中心支行；国家开发银行，各政策性银行,各国有商业银行,各股份制商业银行,中国邮政储蓄银行：
为规范基金管理公司、证券公司人民币合格境外机构投资者（以下简称试点机构）境内证券投资试点工作，现就实施《基金管理公司、证券公司人民币合格境外机构投资者境内证券投资试点办法》（中国证券监督管理委员会 中国人民银行 国家外汇管理局第76号令发布）的有关事项通知如下：
一、试点机构应当根据《境外机构人民币银行结算账户管理办法》（银发〔2010〕249号文印发）等规定，选择一家同时具有合格境外机构投资者托管人资格和银行间债券市场结算代理人资格的境内商业银行（以下简称托管及结算代理银行）开立境外机构人民币基本存款账户（以下简称基本存款账户）和境外机构人民币专用存款账户（以下简称专用存款账户）。
试点机构设立开放式基金的，每只开放式基金应当单独设立专用存款账户。
试点机构不得开立一般存款账户、非临时机构临时存款账户，中国人民银行另有规定的除外。
二、试点机构可以在托管及结算代理银行开立三类专用存款账户，分别用于银行间债券市场交易、交易所债券市场交易和股票市场交易的资金结算。依据本通知开立的三类专用存款账户之间可以划转资金，专用存款账户与基本存款账户之间不得划转资金，专用存款账户不得支取现金。
试点机构开立银行间债券市场交易专用存款账户应当提供以下材料:中国人民银行批复试点机构进入银行间债券市场的文件、中国证券监督管理委员会关于试点机构境内证券投资的书面批复、证券投资业务许可证以及国家外汇管理局关于投资额度的书面批复、托管及结算代理银行的托管资格和结算代理资格许可书面文件、试点机构与托管及结算代理银行的托管协议。
试点机构开立交易所债券市场和股票市场交易专用存款账户应当提供以下材料：中国证券监督管理委员会关于试点机构境内证券投资的书面批复、证券投资业务许可证以及国家外汇管理局关于投资额度的书面批复、托管及结算代理银行的托管资格和结算代理资格许可书面文件、试点机构与托管及结算代理银行的托管协议。
三、试点机构专用存款账户的收入范围是：试点机构从境外汇入的投资本金、出售证券所得、现金股利、利息收入及中国人民银行规定的其他收入。
试点机构专用存款账户的支出范围是：买入证券支付的价款、汇出本金和投资收益及中国人民银行规定的其他支出。除开放式基金外，试点机构如需汇出投资收益的，应当提供境内会计师事务所出具的审计报告和相关税务证明。
四、试点机构依据本通知所开立人民币银行结算账户的存款利率，按照中国人民银行有关规定执行。
五、托管及结算代理银行应当依据《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行〔2003〕第5号令发布）、《境外机构人民币银行结算账户管理办法》等银行结算账户管理制度及本通知，做好试点机构人民币银行结算账户开立、使用、变更、撤销及管理等业务。
六、试点机构进入银行间债券市场应当向中国人民银行递交书面申请，并提交下列材料：
（一）本机构基本情况说明；
（二）人民币资金来源及规模说明；
（三）投资计划书；
（四）债券投资相关负责人员基本情况表；
（五）登记注册文件或监管机构批准成立的证明；
（六）法定代表人或指定签字人的有效身份证件（复印件）；
（七）香港证券监管部门颁发的资产管理业务许可证；
（八）中国证券监督管理委员会书面批复及其颁发的证券投资业务许可证；
（九）国家外汇管理局关于投资额度的书面批复；
（十）最近3年是否受到监管机构处罚的说明；
（十一）最近3年经审计的财务报表；
（十二）中国人民银行要求的其他材料。
试点机构投资银行间债券市场应当委托具备国际结算业务能力的银行间债券市场结算代理人进行债券交易和结算，并遵守《中国人民银行关于境外人民币清算行等三类机构运用人民币投资银行间债券市场有关事宜的通知》（银发〔2010〕217号文印发）中的相关规定。
七、试点机构在香港募集人民币进行境内证券投资的资产配置应当符合以下要求：在获批的投资额度内，不超过募集规模20%的资金投资于股票及股票类基金，不少于募集规模80%的资金投资于固定收益证券，包括各类债券及固定收益类基金。
中国人民银行和中国证券监督管理委员会可以根据审慎监管的原则，对投资比例做出调整。
托管及结算代理银行负责监督试点机构境内证券投资符合中国人民银行和中国证券监督管理委员会规定的投资品种和比例。
八、托管及结算代理银行应当在业务发生后1个工作日内向人民币跨境收付信息管理系统报送试点机构人民币银行结算账户的开销户信息、获批准的投资额度、所募集资金金额、资金跨境划转信息、试点机构境内证券投资的资产配置总体情况。
托管及结算代理银行应当在每月结束后的8个工作日内向中国人民银行报送上述信息的汇总报表。
九、中国人民银行及其分支机构，对试点机构和托管及结算代理银行的账户管理、资金汇出入、投资比例和信息报送等进行监督管理。
十、托管及结算代理银行在办理试点机构投资结算业务时，应当按照《中华人民共和国反洗钱法》和中国人民银行的有关规定，切实履行反洗钱和反恐融资义务，防范利用试点机构投资进行洗钱、恐怖融资等违法犯罪活动。
关于调整证券公司净资本计算标准的规定
中国证券监督管理委员会
证监会公告[2008]29号－关于调整证券公司净资本计算标准的规定
中国证券监督管理委员会公告
[2008]29号
为充分反映和有效防范证券公司流动性风险，根据《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，我会制定了《关于调整证券公司净资本计算标准的规定》，现予公告，自2008年12月1日起施行。
二○○八年六月二十四日
关于调整证券公司净资本计算标准的规定
为充分反映和有效防范证券公司流动性风险，根据市场发展情况，我们调整了《证券公司净资本计算表》和《证券公司风险控制指标监管报表》。
《关于调整证券公司净资本计算标准的通知》（证监机构字〔2007〕201号）同时废止。
附件1：证券公司净资本计算表.doc
附件2：证券公司风险控制指标监管报表.doc
附件1: 证券公司净资本计算表
编制单位： 年 月 日 单位：元
项 目 行次 期初余额 期末余额 扣减比例 应计算的金额
期初余额 期末余额
净资产 1
减：金融资产的风险调整合计 2
1、股票注1 3
其中：上海180指数、深圳100指数、沪深300指数成分股 4 10%
一般上市股票 5 15%
未上市流通的股票 6 20%
限制流通的股票 7 20%
持有一种股票的市值与该股票市值的比例超过5%的 8 40%
ST股票 9 50%
*ST股票 10 60%
已退市且在代办股份转让系统挂牌的股票 11 80%
已退市且未在代办股份转让系统挂牌的股票 12 100%
2、货币市场基金 13 1%
3、短期融资券 14
其中:有担保 15 3%
没有担保 16 6%
4、国债 17 1%
5、中央银行票据 18 1%
6、特种金融债券 19 1%
7、证券投资基金（不含货币市场基金） 20 2%
8、可转换债券 21 5%
9、企业债券（包括公司债券） 22
其中:有担保 23 5%
没有担保 24 10%
10、信托产品投资注2 25 80%
11、集合理财计划投资 26 10%
12、其他金融产品投资注3 27
减：衍生金融资产的风险调整合计 28
1、权证投资 29 20%
2、股指期货投资 30
3、其他衍生金融资产注4 31
减：其他资产项目的风险调整合计 32
1、拆出资金（合同期以内） 33 0%
2、融出资金 34 5%
3、融出证券 35 5%
4、买入返售金融资产（未逾期） 36 0%
5、应收利息 37 0%
6、存出保证金 38
其中：交易保证金 39 0%
履约保证金 40 10%
期货保证金 41
其他存出保证金 42
7、长期股权投资(不含对上市公司的股权投资) 43
其中：对控股证券业务子公司股权投资 44 100%
对控股基金、期货等其他金融业务子公司股权投资 45 100%
对其他业务子公司股权投资注5 46 100%
对境外子公司股权投资 47 100%
策略性股权投资注6 48 100%
其他股权投资注7 49 100%
8、投资性房地产 50 100%
9、固定资产 51
其中：所有权权属明确的房产 52 100%
其他固定资产 53 100%
10、无形资产 54
其中：交易席位费 55 50%
其他无形资产 56 100%
11、商誉 57 100%
12、递延所得税资产 58 100%
13、应收股利 59 0%
14、应收融资融券客户款 60 100%
15、应收款项 61
其中：账龄一年以内（含一年） 62 10%
账龄一年至二年（含二年） 63 50%
账龄二年以上 64 100%
应收股东及其关联公司款项 65 100%
16、代理承销证券 66 0%
17、代兑付债券 67 0%
18、待转承销费用 68 100%
19、抵债资产 69 100%
20、长期待摊费用 70 100%
21、其他 71 100%
减：集合资产计划中投入自有资金享有份额的净额注8 72 10%
减：或有负债的风险调整合计 73
1、对外担保金额（公司为自身负债提供的反担保除外） 74 100%
2、对控股证券业务子公司提供的担保承诺 75 100%
3、其他或有负债注9 76
减：中国证监会认定的其他调整项目合计注10 77
1、所有权受限等无法变现的资产(如被冻结） 78 100%
2、其他项目 79
加：中国证监会核准的其他调整项目注10 80
1、借入的次级债务注11 81
2、母公司提供的担保承诺 82
净资本金额 83
附1：期末或有事项
附2：其他需要特别说明的事项
注：1、股票的分类中同时符合两个或两个以上标准的，应采用最高的比例进行扣减。
2、信托产品投资由中国证监会按其评级、期限以及担保等情况确定其风险调整扣减比例。目前按80%的比例进行风险调整。
3、按证监会根据审慎监管原则和有关投资的风险情况确定的比例进行调整。
4、按证监会根据审慎监管原则和有关投资的风险情况确定的比例进行调整。
5、其他业务子公司目前是指经批准的从事直接投资业务子公司。
6、策略性股权投资是指经批准和认可的对证券公司、基金公司、期货公司、商业银行等机构的参股性投资。
7、其他股权投资是指未经核准或认可的股权投资。
8、证券公司以自有资金参与本公司设立的集合资产管理计划、且未约定自有资金先行承担亏损等责任的，按公司投入资金所享有份额的净额的10%扣减净资本；约定自有资金先行承担亏损等责任的，集合资产管理计划未跌破面值时按公司投入资金所享有份额的净额的10%扣减净资本，集合资产管理计划跌破面值时按公司投入资金所享有份额的净额的50%扣减净资本。
9、按或有事项涉及金额的20%或可能发生的损失孰高者扣除。
10、指由中国证监会核准的其他允许计入净资本或从中扣除的项目。
11、次级债计入净资本的具体比例在《关于证券公司借入次级债务有关问题的通知》中规定。
12、计算净资本时，需要计提资产减值准备的项目，以扣减资产减值准备后的净额作为计算基础；无须计提资产减值准备的项目，以其账面余额作为计算基础。
13、未上市流通或限制流通股票，指已发行尚未上市流通的新股、处于禁售期的法人股、以及在一定期限内被锁定的股票。
14、第26行的“集合理财计划投资”指公司投资其他证券公司设立的集合理财计划。
法定代表人： 办公电话：
总经理： 办公电话：
财务负责人： 办公电话： 移动电话：
制表人： 办公电话： 移动电话：
附件2: 证券公司风险控制指标监管报表
编制单位： 年 月 日
项 目 行次 期初 期末 预警标准 监管标准 备注
净资本 1
净资产 2
净资本/各项风险资本准备之和 3
净资本/净资产 4
净资本/负债 5
净资产/负债 6
自营权益类证券及证券衍生品/净资本 7
自营固定收益类证券/净资本 8
持有一种权益类证券的成本与净资本的比例前五名 9
其中： 10
11
12
13
14
持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例前五名 15
其中： 16
17
18
19
20
对单一客户融资规模与净资本的比例前五名 21
其中： 22
23
24
25
26
对单一客户融券规模与净资本的比例前五名 27
其中： 28
29
30
31
32
接受单只担保股票市值与该股票总市值比例前五名 33
其中： 34
35
36
37
38
注：1、“证券衍生品”包括：权证、股指期货；权益类证券具体包括：股票、股票基金、混合基金、集合理财产品、信托产品；固定收益类证券具体包括：债券、债券基金、央行票据、货币市场基金、资产证券化产品。
2、表中有关前五名的期初数据，是指期末前五名情形所对应的期初数。
法定代表人： 办公电话：
总经理： 办公电话：
财务负责人： 办公电话： 移动电话：
制表人： 办公电话： 移动电话：