关于发布《深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引（2009年9月修订）》的通知
深圳证券交易所
关于发布《深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引（2009年9月修订）》的通知
各有关单位：
为了规范发行人的信息披露行为，提高信息披露质量和有效性，本所对《深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引（2009年修订）》进行了进一步的修订，主要增加了创业板发行人的特别信息披露要求等内容，现予以发布，自发布之日起施行。本所于2009年6月发布的《深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引（2009年修订）》同时废止。
特此通知
附件：《深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引（2009年9月修订）》
深圳证券交易所
二○○九年九月十五日
附件：
深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引
（2009年9月修订）
目 录
第一章 总 则
第二章 上市公告书
第一节 重要声明与提示
第二节 股票上市情况
第三节 发行人、股东和实际控制人情况
第四节 股票发行情况
第五节 财务会计资料
第六节 其他重要事项
第七节 上市保荐机构及其意见
第三章 附 则
第一章 总 则
第一条 为规范首次公开发行股票公司上市的信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的有关规定，制定本指引。
第二条 在中华人民共和国境内首次公开发行股票并申请在深圳证券交易所（以下简称“本所”）上市的公司（以下简称“发行人”），应按本指引编制上市公告书。
第三条 本指引的规定是对上市公告书信息披露的最低要求。无论本指引是否有明确规定，凡在招股意向书披露日至上市公告书刊登日期间所发生的对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应披露。
本指引某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下作适当修改，但应作书面说明。发行人未披露本指引规定内容的，应以书面形式报经本所同意。
本指引中明确规定只适用于在本所创业板上市的发行人的，对在本所主板（含中小企业板）上市的发行人不适用。
第四条 由于商业秘密等特殊原因致使某些信息确实不便披露的，发行人可向本所申请豁免按照本指引披露。
第五条 在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引征的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复和保持文字简洁。
第六条 发行人在上市公告书中披露的所有信息应真实、准确、完整。
第七条 上市公告书应符合以下一般要求：
（一）引用的数据应有充分、客观的依据，并注明资料来源。
（二）引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位。
（三）发行人可根据有关规定或其他需求，编制上市公告书外文译本，但应保证中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本上市公告书分别以中、英(或日、法等)文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。”
（四）上市公告书应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209×295毫米（相当于标准的A4纸规格）。
（五）上市公告书封面应载明发行人的名称、“上市公告书”的字样、公告日期等，可载有发行人的英文名称、徽章或其他标记、图案等。
（六）上市公告书应使用事实描述性语言，保证其内容简明扼要、通俗易懂，不得有祝贺性、广告性、恭维性或诋毁性的词句。
第八条 发行人应在其首次公开发行股票上市前，将上市公告书全文刊登在至少一种由中国证监会指定的报刊及中国证监会指定的网站上。
在本所创业板上市的，发行人应在其首次公开发行股票上市前，将上市公告书全文披露于中国证监会指定网站，将上市公告书的提示性公告刊登在至少一种由中国证监会指定的报刊上。
提示性公告应当披露下列内容：
“经深圳证券交易所审核同意，本公司发行的人民币普通股股票将于XXXX年XX月XX日在深圳证券交易所创业板上市，上市公告书全文和首次公开发行股票的招股说明书全文披露于中国证监会指定网站（www.xxxx.xxx），供投资者查阅。”
提示性公告还应当包括以下内容：
（一）股票简称；
（二）股票代码；
（三）首次公开发行后总股本；
（四）首次公开发行股票增加的股份；
（五）发行人和保荐机构的联系地址及联系电话；
（六）本所要求的其他内容。
第九条 发行人可将上市公告书或提示性公告刊载于其他报刊和网站，但其披露时间不得早于在中国证监会指定报刊和网站的披露时间。
第十条 在上市公告书披露前，任何当事人不得泄露有关信息，或利用相关信息谋取利益。
第十一条 发行人及其全体董事、监事、高级管理人员应保证上市公告书的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
第二章 上市公告书
第一节 重要声明与提示
第十二条 发行人应在上市公告书显要位置作如下重要声明与提示：
“本公司及全体董事、监事、高级管理人员保证上市公告书的真实性、准确性、完整性，承诺上市公告书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。”
“证券交易所、其他政府机关对本公司股票上市及有关事项的意见，均不表明对本公司的任何保证。”
“本公司提醒广大投资者注意，凡本上市公告书未涉及的有关内容，请投资者查阅刊载于XX网站的本公司招股说明书全文。”
首次公开发行股票并在本所创业板上市的发行人，还应当在上市公告书显要位置作如下声明与提示：
“本公司股票将在深圳证券交易所创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎做出投资决定。”
第十三条 发行人应披露控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等就上市作出的重要承诺，包括但不限于发行前股份自愿锁定承诺等。
第二节 股票上市情况
第十四条 发行人应披露股票发行上市审批情况：
（一）编制上市公告书的法律依据；
（二）股票发行核准部门、批文及其主要内容等；
（三）本所同意股票上市文件的主要内容。
第十五条 发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括：
（一）上市地点；
（二）上市时间；
（三）股票简称；
（四）股票代码；
（五）首次公开发行后总股本；
（六）首次公开发行股票增加的股份；
（七）发行前股东所持股份的流通限制及期限；
（八）发行前股东对所持股份自愿锁定的承诺；
（九）本次上市股份的其他锁定安排；
（十）本次上市的无流通限制及锁定安排的股份；
（十一）公司股份可上市交易日期，应以表格形式列明首次公开发行前已发行股份及首次公开发行股份的各股东名称、所持股份数量和占首次公开发行后总股本比例、以及可上市交易日期；
（十二）股票登记机构；
（十三）上市保荐机构。
第三节 发行人、股东和实际控制人情况
第十六条 发行人应披露公司基本情况，包括中英文名称、注册资本、法定代表人、住所、经营范围、主营业务、所属行业、电话、传真、电子邮箱、董事会秘书。
第十七条 发行人应披露董事、监事、高级管理人员的姓名、任职起止日期以及直接或者间接持有公司的股票、债券情况等。
第十八条 发行人应披露控股股东及实际控制人情况。若控股股东、实际控制为个人，应披露身份证号码以及除发行人以外的其他投资情况；若控股股东、实际控制人为法人，应披露营业执照号及最近一个年度报告期的主要财务状况和经营情况。
第十九条 发行人应披露本次上市前的股东人数，持股数量前十名股东的名称、持股数量及持股比例。
第四节 股票发行情况
第二十条 发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括：
（一）发行数量；
（二）发行价格；
（三）发行方式及认购情况；
（四）募集资金总额及注册会计师对资金到位的验证情况；
（五）发行费用总额及项目、每股发行费用；
（六）募集资金净额；
（七）发行后每股净资产；
（八）发行后每股收益。
第五节 财务会计资料
第二十一条 在定期报告（包括年度报告、中期报告和季度报告）披露期间刊登上市公告书的发行人，其上市公告书中当期定期报告的主要会计数据及财务指标应按以下要求披露：
（1）若招股意向书中已披露当期定期报告的主要会计数据及财务指标，则上市公告书中不需再次披露；
（2）若招股意向书中未披露年度报告的主要会计数据及财务指标，则应在上市公告书中披露，上市后按照《深圳证券交易所股票上市规则》或《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的要求披露年度报告；
（3）若招股意向书中未披露年度报告以外的当期定期报告的主要会计数据及财务指标，发行人可以在上市公告书中披露，上市后不再披露当期定期报告；或者在上市公告书中不披露，上市后按照《深圳证券交易所股票上市规则》或《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的要求披露当期定期报告。对于招股意向书中引用的财务数据最近一期截止日超过6个月的公司，其上市公告书中应至少披露前一期的主要会计数据及财务指标。
第二十二条 在非定期报告披露期间刊登上市公告书的发行人，如未在招股意向书中披露最近一期定期报告的主要会计数据及财务指标，应在上市公告书中披露。
第二十三条 发行人在上市公告书中披露主要会计数据及财务指标的，应在提交上市申请文件时提供以下文件并与上市公告书同时披露：经现任法定代表人、主管会计工作的负责人、总会计师（如有）、会计机构负责人（会计主管人员）签字并盖章的报告期及上年度期末的比较式资产负债表、报告期与上年同期的比较式利润表及利润分配表、报告期的现金流量表。
第二十四条 发行人应以表格形式披露定期报告的主要会计数据及财务指标（具体格式见附件），并简要说明报告期的经营情况、财务状况及影响经营业绩的主要因素。对于变动幅度在30%以上的项目，应说明变动的主要原因。
第六节 其他重要事项
第二十五条 发行人应披露招股意向书刊登日至上市公告书刊登前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括：
（一）主要业务发展目标的进展；
（二）所处行业或市场的重大变化；
（三）原材料采购价格和产品销售价格的重大变化；
（四）重大关联交易事项，包括发行人资金是否被关联方非经营性占用等；
（五）重大投资；
（六）重大资产（或股权）购买、出售及置换；
（七）发行人住所的变更；
（八）董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的变化；
（九）重大诉讼、仲裁事项；
（十）对外担保等或有事项；
（十一）财务状况和经营成果的重大变化；
（十二）其他应披露的重大事项。
第七节 上市保荐机构及其意见
第二十六条 发行人应披露保荐机构的有关情况，包括名称、法定代表人、住所、联系电话、传真、联系人等。
第二十七条 发行人应披露保荐机构的保荐意见。
第三章 附 则
第二十八条 本指引由本所负责解释。
第二十九条 本指引自发布之日起施行。
附件：
主要会计数据及财务指标
项目
本报告期末
上年度
期末
本报告期末比上年度期末增减（％）
流动资产（元）
流动负债（元）
总资产（元）
归属于发行人股东的所有者权益（元）
归属于发行人股东的每股净资产（元/股）
项目
本报告期
上年同期
本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入（元）
利润总额（元）
归属于发行人股东的净利润（元）
扣除非经常性损益后的净利润（元）
基本每股收益
净资产收益率（全面摊薄）
扣除非经常性损益后的净资产收益率
（全面摊薄）
经营活动产生的现金流量净额（元）
每股经营活动产生的现金流量净额（元）
关于在学习邓小平理论新高潮中开展检察机关执法思想大讨论的通知
最高人民检察院
关于在学习邓小平理论新高潮中开展检察机关执法思想大讨论的通知
高检发[1998]22号
各省、自治区、直辖市人民检察院，军事检察院：
今年是党的十一届三中全会召开20周年，真理标准讨论20周年，也是检察机关重建20周年。当前根据中央部署，全党、全国正在掀起深入学习邓小平理论的新高潮，检察机关的教育整顿也进入了治本的攻坚阶段。为巩固检察机关教育整顿的成果，推动全国检察系统深入开展学习邓小平理论，进一步解决教育整顿中的思想认识问题，加强检察机关法制思想建设，促进检察工作的发展，高检院决定在学习邓小平理论新高潮中开展全国检察机关执法思想大讨论活动。现对有关事项通知如下：
一、开展执法思想大讨论的重大意义
执法思想大讨论是检察机关学习邓小平理论活动的组成部分，是在邓小平理论指导下理论联系实际加强检察机关建设的重要举措，是检察机关教育整顿工作的深入和提高。各级人民检察院在执法思想大讨论中，要高举邓小平理论的伟大旗帜，认真学习邓小平理论和江泽民总书记的重要指示，自觉运用邓小平理论的立场、观点和方法研究、总结检察机关重建20年来的经验，解决检察工作中的问题，推动检察事业的全面发展。
通过执法思想大讨论，把全体检察干警的执法思想统一到邓小平理论和十五大精神上来，统一到依法治国的基本方略上来，统一到全心全意为人民服务的根本宗旨上来，统一到正确履行检察机关法律监督职能上来。
通过执法思想大讨论，坚持检察工作中实践证明是正确的指导思想，澄清模糊认识，纠正错误认识，使检察机关执法思想符合不断变化的实际，符合社会主义市场经济条件下依法治国的客观规律，使广大检察干警振奋精神，积极进取，开创检察工作的新局面，为检察工作的改革、发展打好思想基础。
通过执法思想大讨论，使广大检察干警受到一次深刻的“为谁执法、怎样执法”的教育，使公正执法、文明办案成为每个检察人员的自觉行动。
通过执法思想大讨论，进一步巩固教育整顿的成果，深入对教育整顿反映出来的问题的理性思考和理论认识，使广大检察干警在执法观念上发生深刻变化，对检察工作中的重大原则问题达到共识，形成全国检察机关统一、正确的执法思想。
二、开展执法思想大讨论的主要内容
在学习邓小平理论的高潮中，组织全体检察干警认真学习邓小平关于民主与法制建设的理论，认真贯彻江泽民总书记关于依法治国和加强政法队伍建设的一系列论述和《关于打击走私和反腐败问题》的重要讲话，根据十五大提出的依法治国方略的要求，结合检察机关执法活动中的思想认识问题和教育整顿中反映出现的问题，围绕下列题目深入讨论检察机关正确执法的一系列具体问题：
如何正确处理坚持、加强党的领导与检察机关独立、公正行使检察权的关系，增强在党的领导下依法治国的观念；
如何正确处理办案的法律效果和社会效果的关系，全面履行检察机关的职能作用，增强检察机关为全党、全国工作大局服务的观念；
如何正确认识检察机关查处职务犯罪与强化刑事、民事、行政诉讼法律监督的关系，确立检察机关在反腐败中的地位、职能和作用，增强维护宪法和法律统一、正确实施的观念；
如何正确处理执行实体法与程序法、惩罚犯罪与保护人权的关系，增强在办案中公正执法、文明办案的观念；
如何正确处理办案数量与质量的辩证关系，增强严格执法，质量为本的观念；
如何正确处理检察机关实施法律监督与自觉接受监督的关系，增强人民检察为人民，自觉接受人大及其常委会监督和群众监督的观念。
三、开展执法思想大讨论的组织实施
高检院将成立执法思想讨论研究小组，负责拟定讨论专题，组织撰写讨论文章，审查、推荐各地有关稿件，具体负责讨论的组织、引导、推动工作。
《检察日报》根据讨论的进程适时发表以高检院执法思想讨论研究小组名义撰写的专题文章，引导全国检察机关执法思想大讨论的深入进行，供各级人民检察院在组织执法思想大讨论中学习、参考。
各级人民检察院要安排好执法思想大讨论的具体组织和引导工作，组织广大检察干警学习邓小平理论和江总书记有关论述，撰写心得体会，适时组织座谈会，研讨会、讲演会，交流学习体会。
《检察日报》将开辟专栏，发表各省级人民检察院检察长的署名文章，选登基层检察长撰写的优秀文章。各级检察机关有关刊物要刊登各地检察机关执法思想大讨论的优秀成果。
中国检察官协会将与高检院研究室、《检察日报》社联合召开全国检察机关执法思想理论研讨会，除检察机关有关人员外，还将邀请部分全国人大代表和专家学者参加，围绕检察机关执法思想进行座谈，交流执法思想大讨论的成果和经验。
执法思想大讨论在1998年9月、10月进行。各地人民检察院要对执法思想大讨论作出周密安排，具体的步骤和方法根据具体情况自行掌握。
四、开展执法思想大讨论的要求
各级人民检察院要把执法思想大讨论作为一件大事来抓，加强对执法思想大讨论工作的领导，按照高检院统一部署和工作方案，有领导、有组织、有计划地进行。做到领导机关和检察长带头，全体干警参加。各级人民检察院领导要认真做好执法思想大讨论的组织、引导和总结工作，及时稳妥地解决讨论中出现的问题。
在执法思想大讨论中要以邓小平理论为指导，坚持解放思想、实事求是的思想路线，坚持理论联系实际，重点讨论新形势下检察工作面临的新情况新问题，通过讨论树立正确的执法观念，保证各项检察工作的健康发展。
把握正确的政治方向，从讲政治的高度组织、引导广大检察干警参加执法思想大讨论，使讨论有组织、有计划地进行。执法思想大讨论要符合党的路线、方针和政策，符合高检院的工作部署和有关精神，在宪法和法律范围内进行。
加强执法思想讨论中的信息工作，地方各级人民检察院对执法思想大讨论的情况要进行阶段性总结，及时报送有关信息材料，对反映出来的重大问题和讨论成果要及时向上级检察院报告。
1998年9月1日