河北省人民政府


河北省城市园林绿化管理办法


河北省人民政府令〔2011〕第23号





《河北省城市园林绿化管理办法》已经2011年12月28日省政府第99次常务会议通过，现予公布，自2012年3月1日起施行。





代省长 张庆伟

二○一一年十二月三十一日



河北省城市园林绿化管理办法



第一章 总 则

第一条 为促进城市园林绿化事业的发展，保护和改善城市生态环境，建设生态宜居园林城市，根据有关法律、法规的规定，结合本省实际，制定本办法。

第二条 本省行政区域内城市和县人民政府所在地的镇规划区内园林绿化的规划、建设、保护和监督管理，适用本办法。

第三条 城市园林绿化实行生态优先、以人为本,统一规划、因地制宜,政府主导、群众参与,专业绿化和社会绿化相结合的原则。

第四条 省人民政府住房和城乡建设行政主管部门负责全省城市园林绿化监督管理工作。

设区的市、县（市、区）人民政府（以下统称城市人民政府）园林绿化主管部门负责本行政区域内的城市园林绿化监督管理工作。

县级以上人民政府有关部门按各自的职责做好园林绿化相关工作。

第五条 城市人民政府应当将城市园林绿化纳入国民经济和社会发展计划，按国家和本省有关规定保障城市园林绿化建设和养护费用,加强城市园林绿化科学研究和先进技术推广，维护城市生物多样性。

第六条 城市人民政府应当积极开展园林城市创建活动。省人民政府住房和城乡建设行政主管部门按有关规定和标准对园林城市进行评定及复查管理。

鼓励开展星级公园和园林式单位、小区、街道等创建活动，积极推行立体绿化和复层绿化，提高园林绿化建设质量。

第七条 任何单位和个人应当按国家和本省有关规定履行城市园林绿化的义务，爱护园林绿化成果，对破坏城市园林绿化和园林绿化设施的行为有权劝阻、投诉和举报。

鼓励单位和个人以投资、捐资、认养等形式，参与园林绿化的建设和养护。捐资、认养的单位和个人可以享受绿地、树木一定期限的冠名权。

城市人民政府对在城市园林绿化工作中作出显著成绩的单位和个人应当给予表彰、奖励。

第二章 规划与建设

第八条 城市人民政府应当组织园林绿化主管部门和城乡规划主管部门共同编制城市绿地系统规划，并纳入城市总体规划。

设区的市、县级市绿地系统规划应当经省人民政府住房和城乡建设行政主管部门批准，县城绿地系统规划应当经设区的市园林绿化主管部门批准。

调整城市绿地系统规划，应当保证原城市绿地系统规划确定的城市园林绿化用地各项指标和各类绿地的合理布局，并按原审批程序批准。

城市绿地系统规划报送审批前，城市人民政府应当依法将城市绿地系统规划草案予以公示，并采取论证会、听证会或者其他方式征求专家和公众意见，公示的时间不得少于30日。城市人民政府应当充分考虑专家和公众的意见，并在报送审批的材料中附具意见采纳情况及理由。

批准后的城市绿地系统规划应当向社会公布，接受公众监督。

第九条 城市绿地系统规划确定的各类城市绿地实行绿线管理制度。城市绿线依据城市绿地系统规划和控制性详细规划划定，并按城市绿地系统规划的批准程序批准后，向社会公布。

城市绿线不得任意调整。因城市公共基础设施建设需要调整的，应当按原批准程序批准。调整城市绿线不得减少规划城市绿地的总量，因调整规划而减少的城市绿地面积，应当在新的规划中予以补足。

城市绿线范围内的土地禁止改变用途。在城市绿线范围内，不符合规划要求的建筑物和构筑物及其他设施应当限期改正。

城市绿线具体管理办法由城市人民政府制定。

第十条 新建、改建、扩建工程建设项目，其园林绿化用地面积占总用地面积比例应当符合下列规定：

（一）新建居住区、单位不低于百分之三十，旧城改造区居住区、单位不低于百分之二十五；

（二）新建教育科研机构、医疗卫生机构、体育场馆、污水处理厂、公共文化场所等不低于百分之三十五；

（三）公园不低于陆地面积的百分之七十；

（四）道路红线宽度五十米（含）以上的，不低于百分之二十五；道路红线宽度四十米（含）以上五十米以下的，不低于百分之二十；道路红线宽度四十米以下的，不低于百分之十五；

（五）新建商业中心、交通枢纽、仓储等不低于百分之二十；

（六）因新建有大气污染等生产工艺要求特殊的、需要一定比例绿地的工业企业和铁路两侧防护绿地按有关规定执行；

（七）其他建设项目最低比例，由园林绿化主管部门另行制定。

在历史文化街区和优秀历史建筑保护范围内进行建设活动，不得减少原有的绿地面积。

第十一条 城市园林绿化工程应当按基本建设程序进行建设。城市园林绿化工程的设计、施工、监理，应当符合国家和本省有关技术标准和规范，并由具有相应资质的单位承担。

第十二条 城市园林绿化工程设计方案应当经园林绿化主管部门审核同意。申请审核城市园林绿化工程设计方案时，应当提交下列材料：

（一）申请表；

（二）设计单位的《风景园林工程设计资质证书》；

（三）城市园林绿化工程设计方案；

（四）建设用地规划许可证和附图；

（五）建设用地批准书和附图。

申请建设公园绿地和防护绿地时，还应当提交修建性详细规划蓝图。

园林绿化主管部门应当自受理申请之日起10个工作日内作出审批决定。不予批准的，应当书面告知申请人并说明理由。

第十三条 建设项目配套的园林绿化工程设计方案应当经园林绿化主管部门审核同意。申请审核建设项目配套园林绿化工程设计方案时，应当提交下列材料：

（一）申请表；

（二）设计单位的《风景园林工程设计资质证书》；

（三）园林绿化工程设计方案；

（四）建设工程规划许可证；

（五）城乡规划主管部门出具的规划条件；

（六）绿地涉及的地下建筑结构施工图立剖面图。

园林绿化主管部门应当自受理申请之日起10个工作日内作出审批决定。不予批准的，应当书面告知申请人并说明理由。

园林绿化工程设计方案未经审核同意，有关部门不得颁发施工许可证。

第十四条 公园设计应当符合《公园设计规范》，并具备减灾避险功能。

公园内的各类设施应当与公园功能相适应，与公园景观环境相协调。公园出入口、主路、支路、活动广场、建筑物出入口及公共厕所等应当设置无障碍设施。

新建十公顷以上的公园，其名称和设计方案应当报省人民政府住房和城乡建设行政主管部门备案。

第十五条 新建、改建、扩建公园应当符合城市绿地系统规划，按公园性质和用地规模确定适宜的内容和各项占地比例。

已建成的公园，园林绿化用地比例未达到规定标准的，不得新建、扩建建筑物和构筑物。

涉及文物保护单位的园林绿化工程，依照《中华人民共和国文物保护法》相关规定执行。

第十六条 公园周边应当划定一定范围的景观控制区。控制区内禁止建设超过城市人民政府规定高度的建筑物、构筑物。公园周边新建建设项目，应当与绿地景观相协调。

第十七条 单位和居住区园林绿化应当合理布局，选用适宜的植物种类，综合考虑居住环境与采光、通风和安全等要求。

单位和居住区现有园林绿化用地低于本办法第十条规定的标准，尚有余地可以进行园林绿化的，应当自接到园林绿化主管部门通知之日起1年内完成园林绿化。

第十八条 城市人民政府应当根据城市园林绿化建设的需要，合理确定生产绿地。生产绿地的用地面积应当不低于城市建成区面积的百分之二。

第十九条 城市人民政府应当加强城市水系建设，积极推进城市河道、景观水体护坡驳岸的生态化、自然化建设与修复，营造滨水生态景观。

城市园林绿化用水、景观用水应当采用节水技术，优先利用再生水和雨水。

第二十条 城市人民政府应当结合本地城市水系、山体绿化、道路建设、公园绿地、生态修复等建设，因地制宜、因形就势的建设城市绿道绿廊和生态防护林。

第二十一条 新建、改建、扩建工程建设项目，其基本建设投资应当包括配套的园林绿化工程建设投资。配套的园林绿化工程应当与主体工程统一规划、统一设计。因季节原因不能与主体工程同时完成的，应当在主体工程投入使用后的下一个园林绿化季节完成。

建设单位应当按批准的园林绿化工程设计方案进行建设。

第二十二条 工程建设项目配套园林绿化面积因特定条件限制达不到规定标准的，建设单位或者产权单位应当按原审批程序及等值原则（含土地价值）报批后进行异地补建。建设单位或者产权单位不能自行建设的，应当委托具有相应资质的园林绿化企业进行建设。具体办法由城市人民政府制定。

第二十三条 城市园林绿化工程开工前，建设单位应当向园林绿化主管部门办理质量监督手续备案，并在施工现场公示项目相关信息。

第二十四条 建设单位自取得建设用地使用权之日起6个月内，工程建设项目不能开工建设的，应当按园林绿化主管部门要求对建设用地进行简易绿化。

第二十五条 新建机关、事业单位和文化、体育、教育等公共服务设施以及商业、金融、居住区、地下停车场等工程建设项目，其建筑适宜采取屋顶绿化的，应当实施屋顶绿化。

城市围栏、墙体以及高架道路、轨道交通等市政公用设施适宜采取垂直绿化的，应当实施垂直绿化。

城市广场应当以绿化为主，推行生态化、林荫化，配备必要的健身休闲设施。

工程建设项目进行屋顶绿化和垂直绿化的，其绿化面积可以按比例折算为工程建设项目的附属绿地面积。

第二十六条 政府投资或者政府投资占主导地位的城市园林绿化工程竣工后，由园林绿化主管部门负责组织竣工验收；其他的城市园林绿化工程竣工后，竣工验收时应当有园林绿化主管部门参加。建设单位应当于工程竣工验收合格之日起15日内，向园林绿化主管部门办理竣工验收备案。

城市园林绿化工程经验收合格后，方可交付使用。

第三章 保护与管理

第二十七条 政府投资或者政府投资占主导地位的城市绿地，由园林绿化主管部门或者其委托的单位负责养护管理；单位附属绿地及其管界内的防护绿地，由单位负责养护管理；生产绿地由其经营单位负责养护管理。实行物业管理的居住区的附属绿地，由业主负责养护管理或者由其委托的物业服务企业按约定实施养护管理。建设工程范围内保留的树木，在建设期间由建设单位负责养护管理。

园林绿化养护费用由养护管理单位承担。没有养护管理单位或者养护管理责任不明的绿地、树木，由城市人民政府确定养护管理单位。

第二十八条 园林绿化主管部门应当制定城市绿地养护技术规范，根据社会发展情况进行修订，并对养护管理单位给予技术指导。

养护管理单位应当按城市绿地养护技术规范实施养护管理，建立城市园林绿化管理档案。

养护管理单位发现树木死亡的，经园林绿化主管部门确认后，应当对死亡树木及时清理，并补植更新。

第二十九条 政府投资或者政府投资占主导地位的城市绿地，养护管理单位委托专业养护单位实施日常养护管理的，应当通过招标投标方式确定。

第三十条 任何单位和个人不得擅自占用城市园林绿化用地。因城市建设或者其他特殊需要临时占用绿地的，建设单位应当向园林绿化主管部门提出申请，并提交临时占用绿地申请书、地形图、绿地权属人意见、建设项目用地批准文件等材料。

园林绿化主管部门应当自受理申请之日起7个工作日内作出审批决定。不予批准的，应当书面告知申请人并说明理由。

临时占用绿地期限一般不超过1年，因特殊需要超过1年的，必须重新办理审批手续。占用期满后，占用单位应当退还并恢复原状。

临时占用绿地的，应当按国家和本省有关规定缴纳城市绿化用地临时占用费。

临时占用绿地需要迁移树木的，建设单位应当在申请临时占用绿地时一并提出。

第三十一条 公园内新建大型游乐设施，应当进行论证。其中必须对公园景观、环境的影响进行分析预测，对安全技术条件进行评估。

在公园内举办大型活动，应当经园林绿化主管部门批准，并不得损坏公园景观和园林设施。活动结束后，活动主办单位或者个人应当及时清理现场，恢复原貌。不及时清理现场恢复原貌的，由公园管理单位清理现场恢复原貌，由此产生的费用由活动主办单位或者个人承担。

第三十二条 城市人民政府应当按有关规定对国家重点公园、省星级公园严格保护。

禁止改变公园内独特的自然景观或者具有历史文化价值的人文景观的风貌和格局。

第三十三条 调整已建成的公园绿地内部布局，不得减少原有绿地面积，不得擅自增设建筑物和构筑物。确需增设建筑物和构筑物的，应当符合公园总体规划。

调整其他已建成绿地内部布局，调整后的绿地面积不得少于原有的绿地面积。

第三十四条 禁止下列损害城市绿地和园林设施的行为：

（一）在树木上设置广告牌、标语牌或者牵拉绳索、架设电线；

（二）在绿地内倾倒垃圾、污水、有害物质，堆放杂物，燃烧物品；

（三）在绿地内挖坑取土（沙）；

（四）在绿地内放养牲畜、家禽；

（五）盗窃、毁坏树木花草及擅自采摘花果枝叶，践踏植被；

（六）盗窃、损毁园林设施；

（七）在绿地内擅自搭棚建屋、停放车辆，以及硬化和圈占小区绿地。

第三十五条 百年以上树龄的树木为古树。稀有、珍贵树木、具有历史价值和有重要纪念意义的树木为名木。省人民政府住房和城乡建设行政主管部门对全省城镇规划区及风景名胜区内的古树名木实施统一管理，建立全省统一的管理体系。

古树名木由城市人民政府审定公布，由园林绿化主管部门建立古树名木档案、标志，落实管护责任，实施挂牌保护。单位管界内和私人庭院内的古树名木，分别由单位和居民负责养护，园林绿化主管部门负责监督和技术指导。对濒危古树名木应当及时抢救和复壮，保证古树名木的正常生产。

禁止任何单位和个人砍伐或者迁移古树名木。因特殊原因需要迁移的，应当按国家或者本省有关规定程序批准后方可迁移。迁移过程中应当做好各项防护措施，确保成活。

第三十六条 禁止擅自移植树木。有下列情形之一的，经园林绿化主管部门批准后可以移植：

（一）因城市建设或者其他特殊需要的；

（二）严重影响居住安全的；

（三）对人身安全或者其他设施构成威胁的。

第三十七条 移植树木应当向园林绿化主管部门提出申请，并提交下列材料：

（一）载明拟移植树木的品种、数量、规格、位置等内容的申请书；

（二）权属人意见；

（三）树木移植方案和技术措施。

工程建设项目需要移植树木的，还应当提交建设项目备案或者核准文件、建设用地批准文件、建设用地规划许可证、施工许可证。

第三十八条 禁止擅自砍伐树木。有下列情形之一的，经园林绿化主管部门批准后可以砍伐：

（一）严重影响居住安全，且无移植价值的；

（二）妨碍交通、对人身安全或者其他设施构成威胁，且无移植价值的；

（三）发生检疫性病虫害的；

（四）树龄、树容已达到更新期的；

（五）因树木生长抚育需要，且无移植价值的。

第三十九条 砍伐树木应当向园林绿化主管部门提出申请，并提交下列材料：

（一）载明拟砍伐树木的品种、数量、规格、位置等内容的申请书；

（二）权属人意见；

（三）树木补植计划或者补救措施。

第四十条 因同一事由一处一次移植或者砍伐树木二十株以下的，由县（市、区）园林绿化主管部门批准；二十株（含）以上一百株以下的，由设区的市园林绿化主管部门批准；一百株（含）以上的，由省人民政府住房和城乡建设行政主管部门批准。

批准部门应当自收到移植或者砍伐申请书之日起7个工作日内做出审批决定；不予批准的，应当书面告知申请人并说明理由。

准予砍伐树木的，申请人应当补植不低于砍伐树木规格、数量或者价值的树木，或者采取其他补救措施。

园林绿化主管部门应当对树木移植和补植的品种、数量、规格、位置等进行跟踪管理。

第四十一条 因树木生长影响管线、交通设施安全的，管线或者交通设施管理单位应当向园林绿化主管部门提出申请，由园林绿化主管部门按兼顾设施安全使用和树木正常生长的原则组织修剪。管线或者交通设施管理单位应当承担树木修剪费用。

第四十二条 进行管线建设，应当避免穿越城市绿地，确需穿越的，应当经园林绿化主管部门和有关部门批准，由建设单位负责及时恢复原貌或者给予补偿。

第四十三条 新建、改建、扩建工程建设项目的，建设单位应当制定树木保护措施，确保建筑物和构筑物与原有树木保持合理距离。

第四十四条 园林绿化主管部门应当做好城市绿地植物病虫害的监测、预报和防治工作，建立有害生物预警、预防控制体系，推广无公害防治，防止环境污染，保证生态安全。

第四十五条 园林绿化主管部门应当定期采用卫星遥感等先进技术对园林绿化资源进行统计、监测和监控，组织开展城市绿地普查，并建立城市绿地数字化管理系统，对城市园林绿化实行动态管理。

城市管理、建设、房产管理、交通运输、水利、铁路等有关部门应当按园林绿化主管部门的要求，报送有关园林绿化统计数据，并对数据的真实性负责。

第四章 监督检查

第四十六条 园林绿化主管部门应当加强对城市园林绿化工作的监督检查，建立与相关部门的工作协调机制，对监督检查中发现的违反园林绿化管理规定行为，应当及时制止并查处。

第四十七条 园林绿化主管部门进行监督检查时，可以要求有关单位和个人提供与监督事项有关的文件、资料，并就监督事项涉及的问题作出解释和说明，可以根据需要进入现场进行勘测，责令有关单位和人员停止违反有关园林绿化法律、法规和规章的行为。

执法人员履行前款职责，应当出示行政执法证件。被监督检查的单位和个人应当予以配合，不得妨碍和阻挠监督检查活动。

第四十八条 园林绿化主管部门应当对破坏城市绿地和园林设施的投诉和举报及时进行调查处理，并将处理情况反馈投诉举报人。

第四十九条 园林绿化主管部门作出移植或者砍伐树木、占用绿地等行政许可事项，应当在作出决定之日起3日内，将许可决定书及相关材料抄送相关的执法部门或者单位。

相关的执法部门或者单位对被许可人违反许可决定的行为作出行政处罚决定的，应当自作出决定之日起3日内，将行政处罚决定书以及相关材料抄送园林绿化主管部门。

第五章 法律责任

第五十条 城市人民政府或者园林绿化主管部门和其他有关部门及其工作人员有下列情形之一的，由上级行政机关或者监察机关依法责令改正；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）未按规定组织编制、调整城市绿地系统规划的；

（二）未按规定确定、调整城市绿线以及改变城市绿线范围内土地用途的；

（三）对符合法定条件的行政许可申请不予受理，未按规定时限办理或者违法作出行政许可的；

（四）对园林绿化监督管理中发现的违法行为，未按规定依法查处的；

（五）对破坏城市绿地和园林设施的投诉、举报未按规定调查处理的；

（六）其他滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的行为。

第五十一条 违反本办法第十五条、第二十四条、第二十八条、第三十一条、第三十二条、第三十三条有关规定的，由园林绿化主管部门视情节轻重给予警告、责令停止违法行为、限期改正，逾期不改正的，可以按下列规定处以罚款；造成损失的，依法承担赔偿责任：

（一）违反本办法第十五条第二款规定的，处一万元以上三万元以下罚款；

（二）违反本办法第二十四条规定的，处二千元以上一万元以下罚款，由园林绿化主管部门代为绿化的相关费用由建设单位承担；

（三）违反本办法第二十八条第三款规定的，处二百元以上二千元以下罚款；

（四）违反本办法第三十一条第二款规定的，对单位处一万元以上三万元以下罚款，对个人处一千元以上五千元以下罚款；

（五）违反本办法第三十二条第二款规定的，处五千元以上三万元以下罚款；

（六）违反本办法第三十三条规定的，其相差规划指标面积按每平方米五百元以上二千元以下罚款，但最高不超过三万元。

第五十二条 违反本办法第三十四条规定的，由园林绿化主管部门视情节轻重给予警告、责令停止违法行为、限期改正、赔偿损失，并按下列规定处以罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）违反第（一）项、第（四）项、第（七）项规定的，处二百元以上五百元以下罚款；

（二）违反第（二）项、第（三）项、第（五）项规定的，处一百元以上一千元以下罚款；

（三）违反第（六）项规定的，处五百元以上一千元以下罚款。

第五十三条 违反本办法第四十一条规定，未经批准，管线或者交通设施管理单位擅自修剪树木的，由园林绿化主管部门责令停止违法行为，并处二千元以上三万元以下罚款；造成损失的，依法予以赔偿。

第六章 附 则

第五十四条 本办法所称城市绿地包括：

（一）公园绿地，即向公众开放，以游憩为主要功能，兼具生态、美化、防灾等作用的绿地，包括综合公园、社区公园、专类公园及街头绿地、小游园等；

（二）生产绿地，即为城市园林绿化提供苗木、花卉、草皮、种子的圃地；

（三）防护绿地，即城市中具有卫生、隔离和安全防护功能的绿地，包括卫生隔离带、道路防护绿地、城市高压走廊绿带、防风林、城市组团隔离带等；

（四）附属绿地，即城市建设用地中绿地之外各类用地中的附属绿化用地，包括单位用地、居住用地、公共设施用地、工业用地、仓储用地、对外交通用地、道路广场用地、市政设施用地和特殊用地中的绿地；

（五）其他绿地，即对城市生态环境质量、居民休闲生活、城市景观和生物多样性保护有直接影响的绿地，包括风景名胜区、水源保护区、郊野公园、森林公园、自然保护区、风景林地、城市绿化隔离带、野生动植物园、湿地、垃圾填埋场恢复绿地等。

第五十五条 本办法所称园林设施，包括亭、廊、花架、喷泉、假山、石桌、石凳、围栏、围墙、园林道路、雕塑、雕刻及其他景观建筑和园林服务设施。

第五十六条 县（市）人民政府所在地以外的建制镇、未设镇建制的独立工矿区、工业园区、开发新区、国有林场、农场等城市型居民区的园林绿化规划、建设、保护和监督管理，参照本办法执行。

第五十七条 本办法自2012年3月1日起施行。



中国证券监督管理委员会


关于修订《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的通知

证监发行字[2003]26号


各具有主承销商资格的证券公司、金融资产管理公司，拟首次公开发行股票的公司：

　　为进一步提高信息披露质量，降低信息披露成本，现对《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号—招股说明书》修订如下：

　　一、第二条“申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并上市的公司（以下简称“发行人”）应按本准则编制招股说明书，并按本准则第三章的要求编制招股说明书摘要，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，经中国证监会核准后按规定披露。”修改为“申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并上市的公司（以下简称“发行人”）应按本准则编制招股说明书及其摘要，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定披露。”

　　二、第九条“招股说明书的有效期为三个月，自中国证监会下发核准通知之日起计算。”修改为“招股说明书的有效期为六个月，自中国证监会下发核准通知前招股说明书最后一次签署之日起计算。”

　　三、第十条第一款“发行人申请文件经核准后”修改为“发行人报送申请文件后”。

　　第二款“经中国证监会核准后”修改为“发行人公开发行股票的申请经中国证监会核准后”；在该款最后增加：“必要时发行人公开发行股票的申请应重新经过中国证监会核准。”

　　四、第十二条后增加一条内容：

　　“招股说明书摘要的编制和披露，还须符合以下要求：

　　（一）招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容；

　　（二）招股说明书摘要中要尽量少用投资者不熟悉的专业和技术词汇，尽量采用图表或其他较为直观的方式准确披露公司及其产品、财务等情况，做到简明扼要，通俗易懂；

　　（三）招股说明书摘要必须忠实于招股说明书全文的内容，不得出现与全文相矛盾之处；

　　（四）招股说明书摘要刊登于中国证监会指定的信息披露报刊，篇幅不得超过一个版面。在指定报刊刊登的招股说明书摘要最小字号为标准小5号字，最小行距为0.35毫米。

　　五、第十三条“文字应简洁、通俗、平实和明确”移到第十二条（五）“不得刊载任何有祝贺性、广告性和恭维性的词句”之前，第十三条其他内容删除。

　　六、第十七条“拟上市的证券交易所”删除。

　　七、第二十条“确认招股说明书及其摘要不致因法律意见书和律师工作报告的内容出现虚假记载、误导性陈述和重大遗漏引致的法律风险，并承担相应的责任。”修改为“确认招股说明书及其摘要引用的法律意见真实、准确，并承担相应的责任。”

　　八、第二十六条增加两款内容：“公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书及其摘要中财务会计报告真实、完整。”

　　“投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。”

　　九、第三十六条“本准则所指的风险因素是与发行人相关的所有重大不确定性因素”修改为“本准则所指的风险因素是可能对发行人业绩和持续经营产生不利影响的所有因素”。

　　十、第五十二条（三）、（四）删除，并增加以下内容：

　　“（三）在改制设立发行人之前，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；

　　（四）发行人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；

　　（五）在发行人成立之后，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务。”

　　十一、第五十三条“发行人应充分披露设立以来股本结构变化、重大资产重组的行为”修改为“发行人应充分披露设立以来股本结构的形成及其变化和重大资产重组行为”。

　　十二、第五十九条“首次托管及历次托管的情况”修改为“历次托管的情况”。

　　十三、第六十七条“主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势。”修改为“主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、技术水平等。”

　　十四、第六十八条“如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素”修改为“如产业政策、技术替代与国际市场冲击等因素”。

　　十五、第七十一条（六）“每种主要产品的主要原材料和能源供应及成本构成”修改为“每种主要产品的主要原材料和能源供应情况”；第八项中的“产品或服务的平均价格及定价策略”删除。

　　十六、第七十二条“成新度”修改为“成新率”。

　　十七、第七十七条（二）“对前5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比”修改为“对前5名客户合计的销售额占年度销售总额的百分比”。

　　十八、第八十一条“或所采取的先进生产工艺或技术诀窍、运用的新材料及新的生产手段、节能技术、新的生产组织方式等”删除。

　　十九、第九十五条（二）“其他股东”修改为“持有发行人股份5%以上的其他股东”。

　　二十、第一百零一条第二款“对于需要由独立董事、监事会等发表意见的关联交易，是否由其签名表达对关联交易公允性的意见。”修改为“对于需要由独立董事、监事会等发表意见的关联交易，应披露其对关联交易公允性的意见。”

　　二十一、第一百一十条（二）“家属持股，即上述人员的配偶或未满十八岁的子女持有的股份”修改为“家属持股，即上述人员的父母、配偶或子女持有的股份”。

　　二十二、第一百二十六条“应全文披露审计报告及经审计的利润表”修改为“应全文披露审计报告及经审计的财务报表”。

　　二十三、第一百四十一条“说明近三年业务的进展及盈利能力”修改为“结合发行人主要产品的平均价格和销售量及其变动趋势说明近三年业务的进展及盈利能力。”

　　二十四、第一百四十二条“发行人对可能对投资者理解公司资产负债状况、经营业绩和现金流动情况有障碍的，应加以必要的说明”修改为“对投资者理解公司资产负债状况、经营业绩和现金流动情况可能有障碍的，发行人应加以必要的说明。”

　　二十五、第一百五十条“未披露盈利预测的，应详细披露上述情况的影响”删除。

　　二十六、第一百五十一条（九）“未披露盈利预测的，应详细披露上述指标”删除。

　　二十七、第一百五十三条（四）“合作方的基本情况及与发行人是否存在关联关系”修改为“合作方的基本情况及与发行人是否存在关联关系或竞争关系”。

　　二十八、对第三章内容进行了全面修改，以简化招股说明书摘要的内容，并就披露要求作了较为具体的规定。具体修改内容详见《招股说明书准则》（2003年修订）第三章。

　　上述修订完成后，《招股说明书准则》中相关条目编号发生变化，在《招股说明书准则》（2003年修订）中已做相应调整。


二○○三年三月二十四日



公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号
——招股说明书（2003年修订）

目 录
第一章 总则
第二章 招股说明书
第一节 封面、书脊、扉页、目录、释义
第二节 概览
第三节 本次发行概况
第四节 风险因素
第五节 发行人基本情况
第六节 业务和技术
第七节 同业竞争和关联交易
第八节 董事、监事、高级管理人员与核心技术人员
第九节 公司治理结构
第十节 财务会计信息
第十一节 业务发展目标
第十二节 募股资金运用
第十三节 发行定价及股利分配政策
第十四节 其他重要事项
第十五节 董事及有关中介机构声明
第十六节 附录和备查文件
第三章 招股说明书摘要
第一节 特别提示和特别风险提示
第二节 本次发行概况
第三节 发行人基本情况
第四节 募股资金运用
第五节 风险因素和其他重要事项
第六节 本次发行各方当事人和发行时间安排
第七节 附录和备查文件
第四章 附则





公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号
——招股说明书（2003年修订）

第一章 总 则

第一条 为规范首次公开发行股票的信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称"《公司法》")、《中华人民共和国证券法》(以下简称"《证券法》")等法律、法规及中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）的有关规定，制定本准则。
第二条 申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并上市的公司（以下简称"发行人"）应按本准则编制招股说明书及其摘要，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定披露。
拟发行境内上市外资股的公司参照本准则执行。
第三条 本准则的规定是对招股说明书信息披露的最低要求。不论本准则是否有明确规定，凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息，均应披露。
第四条 本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下做适当修改，但应在申报时作书面说明。
第五条 由于商业秘密（如核心技术的保密资料、商业合同的具体内容等）等特殊原因，本准则规定某些信息确实不便披露的，发行人可向中国证监会申请豁免。
第六条 在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引征的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复和保持文字简洁。
第七条 发行人在招股说明书及其摘要披露的所有信息应真实、准确、完整、公平、及时，尤其要确保所披露的财务会计资料有充分的依据。所引用的财务报告、盈利预测报告（如有）应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核，并由二名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。
第八条 招股说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后六个月内有效；特别情况下可由发行人申请适当延长，但至多不超过一个月。
第九条 招股说明书的有效期为六个月，自中国证监会下发核准通知前招股说明书最后一次签署之日起计算。发行人在招股说明书有效期内未能发行股票的，应重新修订招股说明书。在符合本准则第八条要求的前提下，发行人可在特别情况下申请适当延长招股说明书的有效期限，但至多不超过一个月。
第十条 发行人报送申请文件后，在招股说明书披露前发生与申报稿不一致或应予补充披露的事项，如发生股东或董事、经理（含总裁等相当的职务）变动，出现财政税收政策、业务方向和范围的重大变动，取得或失去新的重大专利或特许权，以及进行新的重大投资或融资行为等，发行人应视情况及时修改招股说明书及其摘要并提供补充说明材料。
发行人公开发行股票的申请经中国证监会核准后，如发行人认为还有必要对招股说明书及其摘要进行修改的，应书面说明情况，并经中国证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要。必要时发行人公开发行股票的申请应重新经过中国证监会核准。
在招股说明书披露后至股票上市公告书刊登前发生上述事项的，发行人也应及时履行信息披露义务。
第十一条 发行人应针对实际情况在招股说明书首页做"特别风险提示"，并在"风险因素"一节详细披露。
第十二条 招股说明书还应满足以下一般要求：
（一）引用的数据应提供资料来源，事实应有充分、客观、公正的依据；
（二）引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位；
（三）发行人可根据有关规定或其他需求，编制招股说明书外文译本，但应保证中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明："本招股说明书分别以中、英(或日、法等)文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准"；
（四）招股说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209×295毫米(相当于标准的A4纸规格)；
（五）文字应简洁、通俗、平实和明确，不得刊载任何有祝贺性、广告性和恭维性的词句。
第十三条 招股说明书摘要的编制和披露，还须符合以下要求：
（一） 招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容；
（二） 招股说明书摘要中要尽量少用投资者不熟悉的专业和技术词汇，尽量采用图表或其他较为直观的方式准确披露公司及其产品、财务等情况，做到简明扼要，通俗易懂；
（三） 招股说明书摘要必须忠实于招股说明书全文的内容，不得出现与全文相矛盾之处；
（四） 招股说明书摘要刊登于中国证监会指定的信息披露报刊，篇幅不得超过一个版面。在指定报刊刊登的招股说明书摘要最小字号为标准小5号字，最小行距为0.35毫米。
第十四条 发行人应在发行前二至五个工作日内将招股说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊，同时将招股说明书全文刊登于中国证监会指定的网站，并将招股说明书全文文本及备查文件置备于发行人住所、拟上市证券交易所、主承销商和其他承销机构的住所，以备查阅。
第十五条 发行人可将招股说明书全文及摘要刊登于其他网站和报刊，但不得早于在中国证监会指定网站和报刊的披露。
第十六条 在招股说明书及其摘要披露前，任何当事人不得泄露与招股说明书及其摘要有关的信息，或利用这些信息谋取利益。发行人、任何中介机构或人士利用与招股说明书及其摘要有关的信息进行推介宣传的，应遵守中国证监会的相关规定。
第十七条 发行人应在招股说明书及其摘要披露后十日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。
第十八条 发行人董事会及全体董事应保证招股说明书及其摘要内容的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的法律责任。
第十九条 主承销商应受发行人委托配合发行人编制招股说明书，并对招股说明书的内容进行核查，确认招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的责任。
第二十条 发行人律师可受发行人委托参与编制招股说明书，并应对招股说明书进行审阅，确认招股说明书及其摘要引用的法律意见真实、准确，并承担相应的责任。
第二十一条 发行人律师、注册会计师、注册评估师、验资人员及其所在的中介机构等应书面同意发行人在招股说明书及其摘要中引用由其出具的专业报告或意见的内容。
第二十二条 特殊行业的发行人，除执行本准则的规定外，还应执行中国证监会就该行业信息披露制定的特别规定。

第二章 招股说明书

第一节 封面、书脊、扉页、目录、释义

第二十三条 招股说明书全文文本封面至少应标有"XXX股份有限公司首次公开发行股票招股说明书"字样，并应载明发行人及主承销商的名称和住所。
第二十四条 招股说明书全文文本书脊应标明"XXX股份有限公司首次公开发行股票招股说明书"字样。
第二十五条 招股说明书全文文本扉页应刊登如下内容：
（一）发行股票类型；
（二）发行股数；
（三）每股面值；
（四）每股发行价格；
（五）预计发行日期；
（六）申请上市证券交易所；
（七）主承销商；
（八）正式申报的招股说明书签署日期。
第二十六条 招股说明书扉页应刊登发行人董事会的如下声明：
"发行人董事会已批准本招股说明书及其摘要，全体董事承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。"
“公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书及其摘要中财务会计报告真实、完整。”
"中国证监会、其他政府机关对本次发行所做的任何决定或意见，均不表明其对本发行人股票的价值或投资者收益的实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。"
"根据《证券法》等的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。"
“投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。”
第二十七条 发行人聘请的会计师事务所对其财务报告出具了带说明段的无保留意见的审计报告的，发行人还应作如下提示：
"XXX会计师事务所对本发行人财务报告出具了有说明段的无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读该审计报告全文及相关财务报表附注。发行人董事会、监事会对相关事项已作详细说明，也请投资者注意阅读。"
第二十八条 招股说明书及其摘要的目录应标明各章、节的标题及相应的页码，内容编排也应符合通行的中文惯例。
第二十九条 发行人应对可能对投资者理解有障碍及有特定含意的术语作出释义。招股说明书及其摘要的释义应在目录次页排印。

第二节 概 览

第三十条 发行人应设置招股说明书概览并在本部分起首声明： "本概览仅对招股说明书全文做扼要提示。投资者作出投资决策前，应认真阅读招股说明书全文。"
第三十一条 发行人应在概览中简介发行人及其主要发起人或股东，发行人的主要财务数据，本次发行情况及募股资金主要用途等。

第三节 本次发行概况

第三十二条 发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括：
（一）股票种类；
（二）每股面值；
（三）发行股数、占发行后总股本的比例；
（四）每股发行价；
（五）标明计算基础和口径的市盈率；
（六）预测盈利总额及发行后每股盈利（如有）；
（七）发行前和发行后每股净资产；
（八）发行方式与发行对象；
（九）承销方式；
（十）本次发行预计实收募股资金；
（十一）发行费用概算（主要包括承销费用、审计费用、评估费用、律师费用、发行手续费用、审核费等）。
第三十三条 发行人应披露下列机构的名称、法定代表人、住所、联系电话、传真，同时应披露有关经办人员的姓名：
（一）发行人；
（二）主承销商及其他承销机构；
（三）推荐人；
（四）发行人聘请的律师事务所；
（五）会计师事务所；
（六）资产评估机构（若有）；
（七）股票登记机构；
（八）收款银行；
（九）其他与本次发行有关的机构。
第三十四条 应披露发行人与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系。
第三十五条 发行人应针对不同的发行方式，披露至上市前的有关重要日期，主要包括：
（一） 发行公告刊登的日期；
（二） 预计发行日期；
（三） 申购期；
（四） 资金冻结日期；
（五） 预计上市日期。

第四节 风险因素

第三十六条 本准则所指的风险因素是可能对发行人业绩和持续经营产生不利影响的所有因素，特别是发行人在业务、市场营销、技术、财务、募股资金投向及发展前景等方面存在的困难、障碍、或有损失。发行人应主动披露上述因素及其在最近一个完整会计年度内受其影响的情况及程度。
第三十七条 发行人应针对实际情况，对本准则规定的风险因素有选择地进行增减，但对减少的应说明理由。在披露风险因素的顺序上应遵循重要性原则。
第三十八条 对所披露的风险因素应尽可能做定量分析；无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述。
第三十九条 所披露的风险因素应充分、准确、具体，发行人应集中描述自身特有的风险因素及其时效。
第四十条 凡已在"特别风险提示"栏目披露的风险因素，应详尽披露该风险及其形成的原因，并披露过去特别是最近一个会计年度曾经因该风险因素遭受的损失及将来遭受损失的可能程度。
第四十一条 发行人可视实际情况在紧接所披露的风险因素之后介绍已采取或准备采取的风险对策或措施，但这些对策或措施应是有针对性的、具体的和可操作的。
第四十二条 关于市场风险，应重点说明发行人存在市场开发不足或存在销售障碍的风险，披露受商业周期或产品生命周期负面影响的风险，存在的市场饱和或市场分割的风险，以及过度依赖单一市场的风险等。
发行人产品缺乏确定的市场，或市场占有率存在持续下降趋势的，应做"特别风险提示"。
第四十三条 关于业务经营风险，应说明过度依赖某一重要原材料、产品或服务、自然资源或供货渠道以及客户的风险，主营业务变更的风险，经营场所过度集中或分散的风险，以及所从事行业不景气的风险等。
发行人业务存在境外经营的，应专门披露有关境外经营的风险。
发行人业务发生重大变化而新业务在管理、技术和市场等方面存在不确定性因素，以及存在其他重大障碍或不确定性的，应做"特别风险提示"。
第四十四条 关于财务风险，应说明偿还债务的风险，对外投资收益不确定的风险，资产流动性风险，担保等或有负债的风险，债务结构不合理的风险，应收款项发生坏帐的风险，难以持续融资的风险等，以及财务内部控制及对外投资的财务失控的风险等。
发行人主要的财务指标出现重大异常，存在金额异常重大的应收帐项或存货、金额重大的非经常性损益项目、重大或有负债、发行前资产负债率接近70%等情况的，应做"特别风险提示"。
第四十五条 关于管理风险，应说明组织模式和管理制度不完善的风险，与控股股东及其他重要关联方存在同业竞争及重大关联交易的风险，发行后主要股东可能变更或通过二级市场减持股份等因素引起管理层、管理制度、管理政策不稳定的风险，以及公司内部激励机制和约束机制不健全的风险等。
对发行人存在大股东控制、非常复杂的关联关系、非常重大的关联交易、核心管理层不稳定的，应做"特别风险提示"。
第四十六条 关于技术风险，应重点说明发行人技术不成熟的风险，在技术市场化、产业化和经营规模化方面的风险，过度依赖核心技术人员的风险，过度依赖某一特定的知识产权、非专利技术的风险，核心技术依赖他人和核心技术保护期短或容易失密的风险，产品或技术存在被淘汰的风险，以及在新产品开发、试制方面的风险等。
发行人不拥有核心技术的所有权，或依赖他人提供重要的生产经营核心技术的，应做"特别风险提示"。
第四十七条 关于募股资金投向风险，应说明投资项目因市场、技术、环保、财务等因素引致的风险，特定收购兼并项目的风险，股权投资及与他人合作的风险，以及项目管理和组织实施的风险等。
募股资金投向导致发行人主要产品或业务发生重大变化，导致发行人净资产收益率大幅下降，以及存在其他财务指标恶化现象等的，应做"特别风险提示"。
第四十八条 关于政策性风险，应说明国家政策、法规变化引致的风险，包括由于财政和税收政策、产业政策、行业管理政策、环保政策的限制或变化等可能引致的风险等。
发行人过去的业绩严重依赖优惠政策等的，应做"特别风险提示"。
第四十九条 关于其他风险，应说明存在法律诉讼和仲裁的风险，因安全隐患和自然灾害引起的风险，以及外汇风险等。对我国加入世界贸易组织后受影响较大的行业，还应说明我国加入世界贸易组织对发行人造成的风险等。
第五十条 发行人股东可对如何承担所披露的风险因素可能引致的损失做出适当的承诺。

第五节 发行人基本情况

第五十一条 发行人应披露其基本情况，主要包括：
（一）注册中、英文名称及缩写；
（二）法定代表人；
（三）设立（工商注册）日期；
（四）住所及其邮政编码；
（五）电话、传真号码；
（六）互联网网址；
（七）电子信箱。
第五十二条 应披露发行人的历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：
（一）发行人设立方式；
（二）发起人；
（三）在改制设立发行人之前，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；
（四）发行人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；
（五）在发行人成立之后，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务。
第五十三条 发行人应充分披露设立以来股本结构的形成及其变化和重大资产重组行为，披露这些行为的具体内容及所履行的法定程序，以及这些行为对发行人业务、控制权及管理层、以及经营业绩的影响。
第五十四条 发行人应简要披露有关发起人或股东出资及股本变化的验资情况，所进行的历次资产评估，以及进行审计的情况。
第五十五条 应披露与发行人业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。对发行人业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、专利与非专利技术、重要特许权利等，应明确披露这些权利的使用及权属情况。
第五十六条 发行人应简介员工及其社会保障情况，主要包括：
（一）员工人数及变化情况；
（二）员工专业结构；
（三）员工受教育程度；
（四）员工年龄分布；
（五）发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
第五十七条 发行人应披露是否在业务、资产、人员、机构、财务等方面与发起人或股东做到分开，发行人是否具有独立完整的业务及面向市场自主经营的能力。属于生产经营型的发行人，应披露是否具有完整的供应、生产和销售系统。
第五十八条 发行人应披露有关股本的情况，主要包括：
（一）发行人股本结构的历次变动情况；
（二）外资股份（若有）持有人的有关情况；
（三）持股量列最大10名的自然人及其在发行人单位任职；
（四）股东中的风险投资者或战略投资者持股及其简况；
（五）本次拟发行的股份及本次发行后公司股本结构；
（六）本次发行前持有发行人5％以上股权的股东名单及其简要情况。如果股东总数超过10名，但持股5％以上的股东不足10名时，则应按持股比例，列最大10名股东的名单及简要情况。
第五十九条 发行人如发行过内部职工股，或出现原工会持股或职工持股会持股进行转让的，应主要披露以下情况：
（一）内部职工股的审批及发行情况，包括审批机关、审批日期、发行数量、发行方式、发行范围、发行缴款及验资情况；
（二）内部职工股发生过转移或交易的情况；
（三）历次托管的情况，包括发行时最大10名持有人的情况、以及发行前托管的最大10名持有人的情况，托管单位变化的情况及原因，托管与被托管单位的名称、持股数量及比例、应托管股票数额及实际托管数额的差额、托管完成时间，未托管股票的数额及原因，对未托管股票的处理办法，本次股票发行前托管的股份占总股份的比例；
（四）发生过的违法违规情况，包括超范围和超比例发行的情况，通过增发、配股、国家股和法人股转配等形式变相增加内部职工股的情况，内部职工股转让和交易中的违法违规情况，法人股个人化的情况，这些违法违规行为的纠正情况；
（五）对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体等；
（六）对发行人存在原工会持股或职工持股会持股进行转让的，应详细披露有关持股和转让的情况，说明是否存在潜在问题和风险隐患，以及有关责任的承担主体等。
第六十条 发行人应披露发行人主要股东的持股比例及其相互之间的关联关系。
第六十一条 发行人应披露其发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：
（一） 股东或实际控制人名称及其股权的构成情况；
（二） 所持有的发行人股票被质押或其他有争议的情况；
（三） 如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。
第六十二条 发行人应披露主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况，如自愿锁定所持股份的承诺等。
第六十三条 发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露其组织结构，包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司），发起人或股东的实际控制人，发行人对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。发行人还应标明组织结构的具体组织联系。
第六十四条 发行人应披露前条所述主体的主要业务、基本财务状况（应注明是否经过审计及审计机构的名称）、主要管理层以及其控股和参股单位等情况。
第六十五条 发行人应披露其内部组织机构设置及运行情况，包括各主要职能部门、业务或事业部、各分公司或生产车间的情况。
第六十六条 发行人若从事控股或投资管理的，除披露上述情况外，还应披露对外投资及其风险管理的主要制度。

第六节 业务和技术

第六十七条 发行人应披露所处行业国内外基本情况，主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、技术水平等。
第六十八条 发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、技术替代与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。
第六十九条 发行人应披露面临的主要竞争状况，包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。
第七十条 发行人应简介其业务范围及主营业务。
第七十一条 发行人应视实际情况，根据重要性原则披露主营业务的情况，主要包括：
（一）发行人主要业务的构成；
（二）前三年的主要产品（或服务）及其生产能力；
（三）每种主要产品或服务的主要用途；
（四）主要产品的工艺流程或服务的流程图；
（五）主要产品（或服务）所需的主要生产设备，关键设备的重置成本、先进性，还能安全运行的时间等；
（六）每种主要产品的主要原材料和能源供应情况；
（七）存在高危险、重污染情况的，应披露公司对人身、财产、环境所采取的安全措施；
（八）每种主要产品的销售情况和产销率，产品或服务的主要消费群体，主要销售市场、国内市场的占有率、销售额等。
第七十二条 发行人应披露与其业务相关的主要固定资产及无形资产，主要包括：
（一）发行人近三年主要固定资产的情况，如主要固定资产的成新率（指出财务折旧程度）、技术先进程度、报废或更新的可能；
（二）发行人的主要无形资产的情况，如近三年无形资产的规模，对发行人业务具有重要意义的知识产权、非专利技术等。对于以无形资产折股的，或因各种原因对无形资产进行评估并调帐的，应简要披露评估方法及其依据；
（三）土地使用权（包括水面养殖权等）、探矿权、采矿权及主要经营性房产取得和占有的情况。
第七十三条 发行人应披露拥有的特许经营权的情况，主要包括特许经营权的取得（如属租用，应指明）的情况，特许经营权的期限、费用标准，对发行人持续生产经营的影响。
第七十四条 发行人应披露合营、联营合同或类似业务安排。
第七十五条 发行人若在中华人民共和国境外进行经营，应对有关业务活动进行地域性分析。若发行人在境外拥有资产，应详细披露该资产规模、所在地、经营管理、盈利情况等。
第七十六条 发行人应披露主要产品和服务的质量控制情况，主要包括质量控制标准、质量控制措施、产品质量纠纷等。
第七十七条 发行人应披露主要客户及供应商的资料，主要包括：
（一）向前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比；
（二）对前5名客户合计的销售额占年度销售总额的百分比；
（三）如向单个供应商的采购比例或对单个客户的销售比例超过总额的50%，则应披露其名称及采购或销售的比例。
第七十八条 发行人应披露董事、监事、高级管理人员和核心技术人员，主要关联方或持有发行人5％以上股份的股东在上述供应商或客户中所占的权益。若无，亦应说明。
第七十九条 发行人若在发行前进行过重大业务和资产重组，应详细披露重组的经过、内容及对发行人业务连续性、管理层稳定、财务状况和经营成果的影响。
第八十条 发行人应披露核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权。说明所拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。
第八十一条 发行人应披露主导产品或业务及拟投资项目的技术水平。
第八十二条 发行人应披露对其有重大影响的知识产权、非专利技术情况，主要包括：
（一）发行人所有或使用的知识产权、非专利技术的名称、用途、价值；
（二）发行人所有或使用的知识产权的保护状况，如发明、实用新型、外观设计是否已申请专利；
（三）发行人所有或使用的知识产权的剩余保护年限。
第八十三条 发行人允许他人使用自己所有的知识产权、非专利技术，或作为被许可方使用他人的知识产权、非专利技术的，应简介许可合同的主要内容，主要包括许可人、被许可人、许可方式、许可年限、许可使用费等。
发行人所有或使用的知识产权、非专利技术存在纠纷或潜在纠纷的，应明确提示。
第八十四条 发行人应披露产品生产技术所处的阶段，即处于基础研究、中试、少批量生产或大批量生产的具体阶段。
第八十五条 发行人应披露研究开发情况，主要包括研究开发机构的设置，研究人员的构成，正在从事的项目及进展的情况、拟达成的目标，研发费用占主营业务收入的比重等。与其他单位共同进行研究的，还需说明合作协议的主要内容、研究成果的分配方案及采取的保密措施等。
第八十六条 发行人应披露保持技术不断创新的机制和进一步开发的能力，包括技术储备及创新的安排、企业文化建设等。
第八十七条 发行人名称冠有"高科技"或"科技"字样的，应说明冠以此名的依据。

第七节 同业竞争与关联交易

第八十八条 发行人应披露是否与实际控制人及其控制的法人（以下简称"竞争方"）从事相同、相似业务的情况。
第八十九条 对存在上述相同、相似业务的，发行人应对是否存在同业竞争做出解释。这种解释应基于业务的性质、业务之间的客户对象、业务的市场差别以及对发行人的客观影响等方面而进行的客观判断。
第九十条 对于已存在或可能存在的同业竞争，发行人应披露解决同业竞争的具体措施，发行人可视实际需要披露可能采取的措施，例如：
（一）针对存在的同业竞争，通过收购、委托经营等方式，将相竞争的业务纳入到发行人的措施；
（二）竞争方将业务转让给无关联的第三方的措施；
（三）发行人放弃与竞争方存在同业竞争业务的措施；
（四）竞争方就解决同业竞争，以及今后不再进行同业竞争做出的有法律约束力的书面承诺。
对已承诺解决的但尚未解决的同业竞争可能损害发行人及其中小股东利益的，发行人还应做"特别风险提示"。
第九十一条 应披露发行人在股东协议、公司章程等方面作出的避免同业竞争的规定。
第九十二条 如发行人运用募股资金收购有实际控制权的个人或法人资产以避免同业竞争，应予以披露。
第九十三条 发行人应披露律师、主承销商对发行人是否存在同业竞争和避免同业竞争有关措施的有效性所发表的意见。
第九十四条 发行人所披露的关联方、关联关系和关联交易，除应遵循有关企业会计制度规定外，还应遵循从严原则。
第九十五条 发行人应披露的关联方，主要包括：
（一）控股股东；
（二）持有发行人股份5％以上的其他股东；
（三）控股股东及其股东的控制或参股的企业；
（四）对控股股东及主要股东的有实质影响的法人或自然人；
（五）发行人参与的合营企业；
（六）发行人参与的联营企业；
（七）主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员、或与上述关系密切的人士控制的其他企业；
（八）其他对发行人有实质影响的法人或自然人。
第九十六条 应披露的关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对发行人直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与发行人之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。
发行人应披露上述关联关系的实质，发行人董事会应对关联关系的实质进行判断，而不仅仅是基于与关联方的法律联系形式，应指出关联方对发行人进行控制或影响的具体方式、途径及程度。
第九十七条 应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员是否在关联方单位任职，或由关联方单位直接或间接委派。
第九十八条 发行人应披露的关联交易主要包括：
（一）购销商品；
（二）买卖有形或无形资产；
（三）兼并或合并法人；
（四）出让与受让股权；
（五）提供或接受劳务；
（六）代理；
（七）租赁；
（八）各种采取合同或非合同形式进行的委托经营等；
（九）提供资金或资源；
（十）协议或非协议许可；
（十一）担保；
（十二）合作研究与开发或技术项目的转移；
（十三）向关联方人士支付报酬；
（十四）合作投资设立企业；
（十五）合作开发项目；
（十六）其他对发行人有影响的重大交易。
第九十九条 发行人应披露近三年关联交易对其财务状况和经营成果的影响，包括在营业收入或营业成本中所占的比例，对上述比例的披露应说明比较的口径。
第一百条 发行人披露的关联交易应包括向关联方累计年度购买量占其同类业务采购量5%以上的交易，或对关联方年度销售收入占其同类业务销售收入5%以上的交易。
第一百零一条 对披露的关联交易，发行人应详细披露该关联交易的内容、数量、单价、总金额、占同类业务的比例、定价政策及其决策依据。
对于需要由独立董事、监事会等发表意见的关联交易，应披露其对关联交易公允性的意见。
第一百零二条 应披露进行关联交易是否遵循市场公正、公平、公开的原则，如交易是否通过招标，价格是否公允，与市场独立第三方价格有无差异。无市场价格可资比较或订价受到限制的重大关联交易，是否通过合同明确有关成本和利润的标准。
第一百零三条 发行人应披露是否在章程中对关联交易决策权力与程序作出规定。公司章程是否规定关联股东或利益冲突的董事在关联交易表决中的回避制度或做必要的公允声明。
第一百零四条 发行人应披露减少关联交易的措施，主要包括：
（一）发起人或股东是否通过保留采购、销售机构，垄断业务渠道等方式干预发行人的业务经营；
（二）从事生产经营的，发行人是否拥有独立的产、供、销系统，主要原材料和产品销售是否依赖股东单位及其下属企业；
（三）专为或主要为发行人服务的实体或辅助设施，是否纳入发行人，或转由市场第三方进行经营；
（四）对既为发行人服务，也为股东等关联方服务的实体或设施，如供水、供电、供汽、供暖等设施，是否确保发行人与其交易和定价的公平。
（五）其他任何有利于减少或规范关联交易的措施。
第一百零五条 发行人应披露与各关联方签订的目前仍然有效的协议或合同，并说明对这类协议或合同是否还会续签作出说明。
第一百零六条 发行人募股资金投向与关联方合资的项目，或募股资金运用后与关联方发生交易的，应披露关联方、合资项目及关联交易的有关情况。
第一百零七条 发行人应披露律师、主承销商对所披露的关联方、关联关系、关联交易是否存在损害发行人及中小股东利益、决策程序是否合法有效所发表的意见。

第八节 董事、监事、高级管理人员与核心技术人员

第一百零八条 发行人应披露董事、监事、高级管理人员、技术负责人及核心技术人员的情况，主要包括：
（一）姓名及国籍；
（二）性别；
（三）年龄；
（四）学历；
（五）职称；
（六）主要业务简历（可披露其主要的业绩记录）；
（七）曾经担任的重要职务及任期；
（八）在发行人担任的现任职务；
（九）兼任其他单位的职务。
对核心技术人员还应披露其主要成果及获得的奖项。
第一百零九条 发行人应披露与上述人员所签定的协议，如借款、担保协议等，以及为稳定上述人员已采取及拟采取的措施。
第一百一十条 发行人应按以下类别披露上述人员在发行前持有发行人股份的情况：
（一）个人持股，即以上述人员的名义，或由其授权或指示他人代其持有的股份；
（二）家属持股，即上述人员的父母、配偶或子女持有的股份；
（三）法人持股，即上述人员通过其近亲属能够直接或间接控制的法人持有的股份。
第一百一十一条 发行人对上述持股情况，应具体列出持有人姓名，发行前三年股份增减变动情况，发行前三年年末持股数量及比例，本次发行后所占比例，以及所持股份的质押或冻结情况。
第一百一十二条 发行人应披露上述人员在发行前持有发行人关联企业股份的情况，包括持股数量，持股比例，以及有关承诺和协议。
第一百一十三条 发行人应披露上述人员在最近一个完整会计年度从发行人及其关联企业，以及同上述人员职位相关的其他单位领取收入的情况，包括领取的工薪（月薪或年薪）、奖金及津贴，所享受的其他待遇，退休金计划，所享有的认股权情况等。
第一百一十四条 发行人应披露上述人员在股东单位或股东单位控制的单位、在发行人所控制的法人单位、同行业其他法人单位担任职务的情况。不在上述单位兼职的，应予以声明。
第一百一十五条 发行人应披露上述人员相互之间存在的配偶关系、三代以内直系和旁系亲属关系。
第一百一十六条 发行人应披露执行董事和独立董事（如有）的酬金及其他报酬、福利政策。发行人若设置有认股权，应披露认股权计划的主要内容、执行情况，已发放认股权的行权情况等。
第一百一十七条 发行人应披露董事、监事、高级管理人员和核心技术人员所持股份锁定的情况及契约性安排，以及上述人员自愿锁定所持股份声明的主要内容。

第九节 公司治理结构

第一百一十八条 发行人应披露设立独立董事（如有）的情况，包括独立董事的人数，独立董事发挥作用的制度安排以及实际发挥作用的情况等。
第一百一十九条 发行人应披露公司章程中有关股东权利、义务，股东大会的职责及议事规则，保护中小股东权益的规定及其实际执行情况。
第一百二十条 发行人应披露公司章程中有关董事会、监事会的构成和议事规则。
第一百二十一条 发行人应披露重大生产经营决策程序与规则，包括对外投资等重大投资决策的程序和规则，重要财务决策的程序与规则，对高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制，利用外部决策咨询力量的情况。
第一百二十二条 发行人应披露公司管理层对内部控制制度完整性、合理性及有效性的自我评估意见。注册会计师指出以上"三性"存在重大缺陷的，应予披露并说明改进措施。
第一百二十三条 发行人董事长、经理、财务负责人、技术负责人在近三年内曾发生变动的，应披露变动的经过及原因。
第一百二十四条 发行人应披露对董事、监事、高级管理人员和核心技术人员履行诚信义务的限制性规定，包括股份锁定办法、责任保险制度（如有）等。

第十节 财务会计信息

第一百二十五条 发行人应披露不少于最近三年的简要利润表、不少于最近三年末的简要资产负债表、不少于最近一年的简要现金流量表。对有关数据的口径，在遵循有关规定的前提下，应明示是股份公司母公司报表口径，还是合并报表口径。
非整体改制重组设立且运行不足三年的发行人，在有关简要资产负债表的披露方面，只需披露改组设立股份有限公司后各年年末的简要资产负债表。
第一百二十六条 财务报告被出具带说明段的无保留审计意见的，应全文披露审计报告及经审计的财务报表，并披露相关说明事项的财务报表附注，以及公司董事会、监事会对上述说明事项的详细说明。
第一百二十七条 发行人应披露财务报表的编制基准、合并报表范围及变化情况，特别应说明发行人计算经营业绩特别是连续计算不同主体经营业绩的充分财务资料来源。
第一百二十八条 发行人应扼要披露报告期利润形成的有关情况，包括销售收入总额和利润总额的变动趋势及原因，业务收入的主要构成，重大投资收益和非经常性损益的变动趋势及原因，适用的所得税税率及享受的主要财政税收优惠政策等。
第一百二十九条 发行人应扼要披露最近一期末财务报表中主要固定资产类别、折旧年限、原价、净值、净额及折旧方法；主要对外投资的投资期限、初始投资额、期末投资额、股权投资占净资产的比例、股权投资占被投资方的股权比例及会计核算方法；有形资产净值，有形资产净值为总资产扣减无形资产、待摊费用及长期待摊费用后的余额。
第一百三十条 发行人应扼要披露最近一期末的财务报表中主要无形资产的取得方式、初始金额、摊销年限及确定依据、最近一年末的摊余价值及剩余摊销年限。
对于单项价值在100万元以上的的无形资产，若该资产原始价值是以评估值作为入账依据的，应披露评估机构、评估方法。
第一百三十一条 发行人应扼要披露经审计的最近一期资产负债表截止日的主要债项，包括主要的银行借款，对内部人员和关联方的负债，主要合同承诺的债务、或有债项的金额、期限、成本，票据贴现、抵押及担保等形成的或有负债情况。有逾期未偿还债项的，应说明其金额、利率、贷款资金用途、未按期偿还的原因、预计还款期等。
第一百三十二条 发行人应扼要披露报告期各会计期末的股东权益的情况，包括股本、资本公积、盈余公积、法定公益金及未分配利润的情况。
第一百三十三条 发行人应扼要披露报告期经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量的基本情况及不涉及现金收支的重大投资和筹资活动及其影响。经营活动产生的现金流量净额为负数或发生重大异常变化的，应披露原因。
第一百三十四条 发行人应扼要披露或提醒投资者关注财务报表附注中的期后事项、重大关联交易、或有事项及其他重要事项。
第一百三十五条 发行人在报告期内发生重大资产置换、重大购销价格变化等情况的，发行人应披露备考的财务会计信息。
第一百三十六条 如果发行人认为提供盈利预测报告将有助于投资者对发行人及投资于发行人的股票作出正确判断，且发行人确信有能力对最近的未来期间的盈利情况作出比较切合实际的预测，发行人可以披露盈利预测报告。凡有控股子公司并需要编制合并财务报表的，应分别编制母公司盈利预测表和合并盈利预测表。
发行人披露的盈利预测报告包括盈利预测表及其说明，盈利预测表的格式应与利润表一致，并应分项披露上年经审计的实现数和本年预测数，本年预测数应分栏列示经审计的实现数、未经审计实现数、预测数和合计数。
发行人应扼要披露盈利预测的说明，包括编制基准、所依据的基本假设及其合理性、与盈利预测数据相关的背景及分析资料等。存在可能对盈利预测产生重大不确定因素的，存在特定的财政税收优惠政策或非经常性收支项目的，应加以分析说明。
盈利预测报告被注册会计师出具带说明段的审核意见时，发行人应全文完整披露该审核报告的内容及发行人董事会、监事会对上述事项的说明。
如果发行人披露盈利预测报告，在盈利预测报告中应载明："本公司盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料。"
第一百三十七条 发行境内上市外资股、在香港和境外上市外资股的发行人，因在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致境内外披露的报告期末净资产及报告期净利润存在差异的，发行人应披露财务报表差异调节表。
对与经境外审计机构审计的数据进行差异比较的，应注明该境外审计机构的名称。
第一百三十八条 发行人在设立时以及在报告期内进行资产评估并据以进行账务调整的，发行人应扼要披露上述资产评估所履行的程序和采用的评估方法，资产评估前的账面值、评估值及增减情况，对增减变化超过30%的，应说明原因。
第一百三十九条 发行人应扼要披露历次验资报告，简要说明每次资本变动与资金到位情况。
第一百四十条 发行人应披露经审计财务报告期间的下列各项财务指标：
（一）流动比率 = 流动资产/流动负债
（二）速动比率 = 速动资产/流动负债
（三）应收账款周转率 = 主营业务收入/应收账款平均余额
（四）存货周转率 = 主营业务成本/存货平均余额
（五）无形资产（土地使用权除外）占总（净）资产的比例 = 无形资产（土地使用权除外）/总（净）资产
（六）资产负债率 = 总负债/总资产
（七）每股净资产 = 期末净资产/ 期末股本总额
（八）研究与开发费用占主营业务收入比例 = 研究与开发费用/主营业务收入
以上财务指标中，资产负债率以母公司财务报告的财务数据为基础计算，其余指标视具体情况以合并财务报告数据为基础计算。
发行人还应披露每股经营活动的现金流量，发行前后的每股收益和净资产收益率，这些指标的计算及其披露应严格执行中国证监会的有关规定。
第一百四十一条 发行人应披露公司管理层做出的与本次招股说明书财务会计资料的时间和范围口径大体一致的公司财务分析的简明结论性意见，主要说明发行人资产质量状况，资产负债结构、股权结构的合理性，现金流量、偿债能力的强弱；结合发行人主要产品的平均价格和销售量及其变动趋势说明近三年业务的进展及盈利能力，描述收入和盈利能力等的连续性、稳定性；简要陈述未来业务目标及盈利前景；指出发行人的主要财务优势；提示各种已知或不确定性因素已对发行人产生的重大困难及将产生的主要困难。
第一百四十二条 对可能导致投资者理解公司资产负债状况、经营业绩和现金流动情况有障碍的，发行人应加以必要的说明，有关财务困难、障碍、或有损失，应在"财务风险"栏目中加以具体披露。所有财务会计信息的披露尤其应采用简洁、通俗、平实和明确的文字表述。

第十一节 业务发展目标

第一百四十三条 发行人应披露发行当年及未来两年内的发展计划，主要包括：
（一）发行人的发展战略；
（二）整体经营目标及主要业务的经营目标；
（三）产品开发计划；
（四）人员扩充计划；
（五）技术开发与创新计划；
（六）市场开发与营销网络建设计划；
（七）再融资计划；
（八）收购兼并及对外扩充计划；
（九）深化改革和组织结构调整的规划；
（十）国际化经营的规划等。
第一百四十四条 发行人应说明拟定上述计划所依据的假设条件，实施上述计划将面临的主要困难。
第一百四十五条 发行人应披露实现上述业务目标的主要经营理念或模式。
第一百四十六条 发行人应披露上述业务发展计划与现有业务的关系。实现上述计划涉及与他人合作的，应对合作方及合作条件予以说明。
第一百四十七条 发行人应说明本次募股资金运用对实现上述业务目标的作用。

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